نکات کلیدی
1. دنیای خارج از کشور: شبکه‌ای جهانی از بهشت‌های مالی و رازهای مالی
"خارج از کشور تنها یک مکان، یک ایده، یک روش انجام کارها یا حتی سلاحی برای صنایع مالی نیست. این همچنین یک فرآیند است: مسابقه‌ای به سمت پایین که در آن قوانین—قوانین و زرق و برق‌های دموکراسی—به تدریج تضعیف می‌شوند."
سیستم مالی وسیع و پنهان. دنیای خارج از کشور شامل حدود 60 حوزه قضایی مخفی است که بیش از نیمی از تجارت و دارایی‌های بانکی جهان را مدیریت می‌کند. این سیستم به افراد و شرکت‌های ثروتمند اجازه می‌دهد تا از مالیات‌ها، مقررات و مسئولیت‌های قانونی فرار کنند.
اجزای کلیدی خارج از کشور:
- بهشت‌های مالی که مالیات‌های کم یا صفر ارائه می‌دهند
- قوانین مخفی که از معاملات مالی محافظت می‌کنند
- ساختارهای قانونی پیچیده مانند تراست‌ها و شرکت‌های صوری
- شبکه‌ای جهانی از بانک‌ها، وکلا و حسابداران که فعالیت‌های خارج از کشور را تسهیل می‌کنند
تأثیر بر اقتصاد جهانی:
- تضعیف پایه‌های مالیاتی در کشورهای توسعه‌یافته و در حال توسعه
- تضعیف مقررات مالی و قوانین کیفری
- تسهیل پولشویی و سایر فعالیت‌های غیرقانونی
- افزایش نابرابری ثروت و تمرکز قدرت در دست نخبگان مالی
2. ریشه‌های تاریخی: از امپراتوری تا مراکز مالی مدرن
"با فروپاشی امپراتوری، پوند—که در آن زمان در برابر دلار آمریکا به قیمت 2.80 دلار برای هر پوند ثابت بود—شروع به لرزیدن کرد و با آن کل بنای مالی امپراتوری قابل اعتماد نیز به لرزه درآمد."
از امپراتوری‌ها به بهشت‌های مالی. سیستم مدرن خارج از کشور ریشه در افول امپراتوری‌های اروپایی، به ویژه امپراتوری بریتانیا دارد. با از دست دادن کنترل مستقیم بر سرزمین‌ها، قدرت‌های استعماری به دنبال راه‌های جدیدی برای حفظ نفوذ اقتصادی بودند.
توسعه‌های تاریخی کلیدی:
- تصویب قوانین مخفی‌نگاری بانکی سوئیس در سال 1934
- ظهور بهشت‌های مالی کارائیب در دهه‌های 1960 و 1970
- ایجاد بازار یورو در لندن در دهه 1950
مورد برادران وستری: این مثال اولیه از فرار مالیاتی شرکتی نشان می‌دهد که چگونه شرکت‌های چندملیتی شروع به استفاده از ساختارهای خارج از کشور برای کاهش مالیات‌ها کردند. وستری‌ها شبکه‌ای پیچیده از تراست‌ها و شرکت‌ها ایجاد کردند تا سودها را منتقل کرده و از مالیات‌های بریتانیا فرار کنند و بدین ترتیب پیش‌زمینه‌ای برای شیوه‌های مدرن خارج از کشور فراهم کردند.
3. شهر لندن: قلب سیستم جهانی خارج از کشور
"شرکت شهر لندن—جزیره‌ای خارج از کشور که بخشی از آن از مردم بریتانیا و سیستم دموکراتیک آن آزاد است—باید منحل و در لندن یکپارچه و کاملاً دموکراتیک غرق شود."
دولتی در درون دولت. شهر لندن با ساختار حکومتی منحصر به فرد و امتیازات تاریخی خود، به عنوان هاب مرکزی سیستم جهانی خارج از کشور عمل می‌کند. این شهر شبکه‌ای از سرزمین‌های فرادریایی بریتانیا و وابستگی‌های سلطنتی را به هم متصل می‌کند که به عنوان بهشت‌های مالی عمل می‌کنند.
ویژگی‌های کلیدی شهر:
- حقوق و امتیازات باستانی که به قرن‌ها پیش برمی‌گردد
- حکمرانی جداگانه از سایر نقاط لندن
- ارتباط نزدیک با صنعت بانکداری و خدمات مالی
- نقش مرکزی در تسهیل معاملات خارج از کشور
"شبکه عنکبوتی" بریتانیا:
- وابستگی‌های سلطنتی: جرسی، گورنس، جزیره من
- سرزمین‌های فرادریایی: جزایر کیمن، جزایر ویرجین بریتانیا، برمودا
- مستعمرات سابق: هنگ کنگ، سنگاپور، دبی
این شبکه جریان‌های مالی جهانی را جذب کرده و آن‌ها را از طریق لندن هدایت می‌کند، در حالی که به مشتریان و شرکت‌های ثروتمند مزایای مالیاتی و مخفیانه ارائه می‌دهد.
4. بهشت‌های مالی ثروت را از کشورهای در حال توسعه می‌کاهند
"رایموند بیکر، مدیر GFI، به درستی ظهور سیستم خارج از کشور را 'زشت‌ترین فصل در امور اقتصادی جهانی از زمان برده‌داری' نامید."
شکل مدرن استثمار. بهشت‌های مالی به استخراج ثروت از کشورهای در حال توسعه به مقیاس وسیع کمک می‌کنند و رشد اقتصادی را تضعیف کرده و فقر را ادامه می‌دهند.
مقیاس مشکل:
- برآورد 1.2 تریلیون دلار جریان‌های مالی غیرقانونی از کشورهای در حال توسعه در سال 2008
- به ازای هر 1 دلار کمک خارجی، 10 دلار از کشورهای در حال توسعه از طریق کانال‌های غیرقانونی خارج می‌شود
مکانیسم‌های استخراج ثروت:
- فرار مالیاتی شرکتی از طریق قیمت‌گذاری انتقالی و سایر تکنیک‌ها
- فساد و اختلاس توسط نخبگان سیاسی
- فعالیت‌های جنایی مانند قاچاق مواد مخدر و قاچاق انسان
تأثیر بر توسعه:
- از دست دادن درآمد مالیاتی برای خدمات عمومی ضروری
- تضعیف نهادهای دموکراتیک و مسئولیت‌پذیری
- ادامه نابرابری اقتصادی و وابستگی به کمک‌های خارجی
5. فرار مالیاتی شرکتی و تأثیر جهانی آن
"مالیات هزینه‌ای از تولید نیست، بلکه توزیعی از سودها به ذینفعان است که در کنار سود و زیان در حساب سود و زیان قرار می‌گیرد. این توزیع به جامعه است و برای چیزهایی مانند جاده‌ها و آموزش که به شرکت‌ها کمک می‌کند تا سود خود را به دست آورند، هزینه می‌شود."
مسابقه‌ای به سمت پایین. شرکت‌های چندملیتی از ساختارهای پیچیده خارج از کشور برای کاهش مالیات‌های خود استفاده می‌کنند و سودها را به حوزه‌های مالیاتی کم منتقل کرده و هزینه‌ها را به کشورهای با مالیات بالا منتقل می‌کنند.
تکنیک‌های رایج فرار مالیاتی:
- دستکاری قیمت‌گذاری انتقالی
- شرکت‌های مالکیت معنوی در بهشت‌های مالی
- انتقال بدهی از طریق وام‌های درون شرکتی
- استفاده از شرکت‌های صوری و تراست‌ها
عواقب:
- تضعیف پایه‌های مالیاتی ملی
- رقابت ناعادلانه با کسب‌وکارهای کوچک و داخلی
- افزایش بار مالیاتی بر دوش افراد و کسب‌وکارهای کوچک
- افزایش نابرابری ثروت
نقش تسهیل‌کنندگان حرفه‌ای: حسابداران، وکلا و بانکداران نقش حیاتی در طراحی و اجرای طرح‌های فرار مالیاتی خارج از کشور ایفا می‌کنند و اغلب در یک منطقه خاکستری قانونی فعالیت می‌کنند.
6. ایالات متحده: هم قربانی و هم مرتکب مالیات خارج از کشور
"آمریکا نباید اجازه داشته باشد که چشمان امپراتوری بریتانیا را درآورد."
رابطه‌ای پیچیده با خارج از کشور. ایالات متحده هم قربانی اصلی فرار مالیاتی خارج از کشور است و هم ارائه‌دهنده مهم خدمات مخفی مالی به مشتریان خارجی.
ایالات متحده به عنوان قربانی خارج از کشور:
- برآورد 100 میلیارد دلار خسارت سالانه در درآمد مالیاتی به دلیل فرار مالیاتی خارج از کشور
- تضعیف مقررات مالی و قوانین کیفری
ایالات متحده به عنوان بهشت مالی:
- دلاور، نوادا و وایومینگ ارائه‌دهنده مخفی‌نگاری شرکتی هستند
- سرمایه‌گذاران خارجی می‌توانند بدون مالیات و به صورت ناشناس در دارایی‌های ایالات متحده سرمایه‌گذاری کنند
- مراکز مالی بزرگ مانند میامی به مشتریان خارج از کشور خدمات می‌دهند
لابی خارج از کشور: منافع مالی قدرتمند در ایالات متحده به طور مداوم در برابر تلاش‌ها برای مقابله با سوءاستفاده‌های خارج از کشور مقاومت کرده و از تهدیدات فرار سرمایه برای تأثیرگذاری بر سیاست استفاده می‌کنند.
7. نقش خارج از کشور در بحران مالی 2008
"خارج از کشور به طور دقیق بحران مالی را ایجاد نکرد: بلکه محیطی را برای توسعه شرایط زیرساختی بحران فراهم کرد."
کاتالیزوری برای بی‌ثباتی. سیستم خارج از کشور نقش قابل توجهی در ایجاد شرایطی داشت که منجر به بحران مالی جهانی 2008 شد.
مشارکت‌های خارج از کشور در بحران:
- تسهیل ریسک‌پذیری و اهرم‌سازی بیش از حد
- ایجاد ابزارها و ساختارهای مالی مبهم
- تضعیف مقررات و نظارت مالی
- تشدید عدم تعادل‌های مالی جهانی
مثال‌های خاص:
- واحد محصولات مالی AIG مستقر در لندن
- استفاده لمان برادرز از ترفندهای حسابداری خارج از کشور
- رشد سیستم بانکداری سایه‌ای در حوزه‌های قضایی مخفی
درس‌های فراموش‌شده: با وجود بحران، بسیاری از شیوه‌های خارج از کشور که به بی‌ثباتی مالی کمک کردند، همچنان در حال اجرا هستند و خطرات مداومی برای اقتصاد جهانی به همراه دارند.
8. جنبه انسانی حوزه‌های قضایی مخفی
"کسانی که می‌دانند صحبت نمی‌کنند و کسانی که صحبت می‌کنند نمی‌دانند."
فرهنگ سکوت و همدستی. زندگی در حوزه‌های قضایی مخفی با جوی فراگیر از راز، فشار اجتماعی و سازش اخلاقی مشخص می‌شود.
ویژگی‌های کلیدی فرهنگ خارج از کشور:
- تفکر گروهی و سرکوب نارضایتی
- شبکه‌های اجتماعی و حرفه‌ای قوی مبتنی بر اعتماد
- عادی‌سازی رفتارهای غیراخلاقی
- ترس از انتقام برای صحبت کردن
حساب‌های شخصی: داستان‌های افرادی که در مالیات خارج از کشور کار کرده‌اند، بار روانی مشارکت در سیستمی که به فرار مالیاتی، پولشویی و سایر شیوه‌های مضر کمک می‌کند را نشان می‌دهد.
تأثیر بر جوامع محلی: در حالی که مالیات خارج از کشور ثروت را به حوزه‌های قضایی مخفی می‌آورد، اغلب این ثروت به قیمت مسئولیت‌پذیری دموکراتیک و انسجام اجتماعی به دست می‌آید.
9. مقاومت و اصلاح: به چالش کشیدن سیستم خارج از کشور
"ما باید به سیستم خارج از کشور بپردازیم."
حرکت رو به رشد برای تغییر. با وجود قدرت ریشه‌دار سیستم خارج از کشور، تلاش‌های فزاینده‌ای برای به چالش کشیدن و اصلاح آن وجود دارد.
مناطق کلیدی برای اصلاح:
- افزایش شفافیت از طریق گزارش‌دهی کشور به کشور و تبادل اطلاعات خودکار
- مقررات قوی‌تر ضد پولشویی
- اصلاح قوانین مالیاتی شرکتی برای جلوگیری از انتقال سود
- مسئولیت‌پذیری بیشتر برای تسهیل‌کنندگان حرفه‌ای سوءاستفاده‌های خارج از کشور
موانع اصلاح:
- تأثیر سیاسی صنعت مالی
- رقابت بین حوزه‌های قضایی برای جذب سرمایه
- پیچیدگی سیستم مالی جهانی
نقش جامعه مدنی: سازمان‌هایی مانند شبکه عدالت مالیاتی و یکپارچگی مالی جهانی نقش حیاتی در افشای سوءاستفاده‌های خارج از کشور و حمایت از اصلاحات ایفا می‌کنند.
10. بازپس‌گیری فرهنگ‌مان از امتیازهای غیرقابل حساب
"ما می‌توانیم فرهنگ‌مان را از نیروهای امتیاز غیرقابل حساب که آن را از ما گرفته‌اند، بازپس بگیریم."
فراخوانی به عمل. به چالش کشیدن سیستم خارج از کشور نیازمند تغییرات سیاستی نیست، بلکه نیازمند تغییر بنیادی در ارزش‌های فرهنگی و هنجارهای اجتماعی است.
تغییرات فرهنگی کلیدی مورد نیاز:
- شناخت مالیات به عنوان یک وظیفه مدنی و مسئولیت اجتماعی
- به چالش کشیدن تجلیل از انباشت ثروت به هر قیمتی
- ترویج شفافیت و مسئولیت‌پذیری در کسب‌وکار و مالی
- ارزش‌گذاری بر منافع عمومی به جای منافع خصوصی
اقدامات فردی:
- درخواست شفافیت بیشتر از شرکت‌ها و دولت‌ها
- حمایت از سیاستمداران و سیاست‌هایی که به سوءاستفاده‌های خارج از کشور می‌پردازند
- افزایش آگاهی درباره تأثیر مالیات خارج از کشور بر جامعه
میزان خطر: عدم توجه به سیستم خارج از کشور تهدیدی برای تضعیف بیشتر دموکراسی، تشدید نابرابری و تضعیف بافت اجتماعی جوامع در سراسر جهان است.
آخرین به‌روزرسانی::
نقد و بررسی
کتاب جزایر گنج نوشته‌ی نیکلاس شاکسون، دنیای بهشت‌های مالیاتی و مالیات‌های خارج از کشور را به تصویر می‌کشد. خوانندگان این کتاب را روشنگر، پژوهش‌شده و خشم‌آور توصیف کرده‌اند. این کتاب نشان می‌دهد که چگونه بهشت‌های مالیاتی به افراد و شرکت‌های ثروتمند اجازه می‌دهند تا از پرداخت مالیات فرار کنند و این موضوع بر اقتصاد جهانی و کشورهای در حال توسعه تأثیر می‌گذارد. در حالی که برخی از خوانندگان سبک نوشتاری را گاهی تکراری یا جدلی می‌دانستند، اکثر آن‌ها توضیحات قابل فهم درباره‌ی مفاهیم پیچیده‌ی مالی را ستایش کردند. بسیاری از خوانندگان از مقیاس فرار مالیاتی و پیامدهای آن شگفت‌زده شدند و این کتاب را به عنوان خواندنی ضروری برای درک اقتصاد و سیاست‌های مدرن توصیه کردند.
