Social Security Made Simple

1. 사회보장 기본: 자격 요건 및 혜택 계산

"기본 보험 금액"(PIA)은 "정년 퇴직 연령"(FRA)에 혜택을 청구할 경우 받을 수 있는 월간 퇴직 혜택입니다.

자격 요건. 사회보장 퇴직 혜택을 받으려면 최소 62세 이상이어야 하며, 근로 기간 동안 40 "크레딧"을 획득해야 합니다. 2012년 기준으로 사회보장세가 부과되는 소득 $1,130당 1크레딧을 획득하며, 연간 최대 4크레딧을 획득할 수 있습니다.

혜택 계산. 혜택 금액은 인플레이션을 고려하여 조정된 35년 중 가장 높은 소득의 평균 지수화 월 소득(AIME)을 기반으로 합니다. 사회보장국은 AIME를 기본 보험 금액(PIA)으로 변환하는 공식을 사용하며, 이는 정년 퇴직 연령(FRA)에 청구할 경우 받을 수 있는 혜택입니다. FRA는 출생 연도에 따라 65세에서 67세 사이입니다.

• FRA 이전에 청구할 경우: 혜택이 감소합니다 (62세에 청구할 경우 최대 30% 감소)
• FRA 이후에 청구할 경우: 혜택이 증가합니다 (70세에 청구할 경우 최대 32% 증가)
• 연간 인플레이션 조정: 소비자 물가 지수를 기반으로 매년 혜택이 조정됩니다

2. 배우자 및 생존자 혜택: 가족 소득 극대화

62세에 도달하면, 본인의 근로 기록이 없어도 퇴직 또는 장애 혜택을 받을 자격이 있는 배우자의 배우자로서 사회보장 혜택을 받을 수 있습니다. 단, 세 가지 요건 중 하나를 충족해야 합니다.

배우자 혜택. 결혼한 경우, 배우자의 근로 기록을 기반으로 배우자 혜택을 받을 수 있습니다. 정년 퇴직 연령에 이르면 이 혜택은 배우자의 PIA의 최대 50%까지 받을 수 있습니다. 62세부터 청구할 수 있지만, 금액은 감소합니다. 중요한 점은 배우자가 자신의 퇴직 혜택을 청구하기 전까지는 배우자 혜택을 청구할 수 없습니다.

생존자 혜택. 배우자가 사망할 경우, 사망한 배우자의 혜택 금액의 최대 100%까지 생존자 혜택을 받을 수 있습니다. 자격 요건:

• 최소 9개월 이상 결혼 상태여야 합니다
• 최소 60세 이상이어야 합니다 (장애가 있는 경우 50세)
• 60세 이전에 재혼하지 않아야 합니다

극대화 전략:

• 높은 소득자의 혜택을 지연시켜 배우자 및 잠재적 생존자 혜택을 증가시킵니다
• 자신의 퇴직 혜택을 성장시키는 동안 배우자 혜택을 청구하는 것을 고려합니다
• 다양한 혜택에 대한 자격에 미치는 재혼의 영향을 이해합니다

3. 전략적 청구: 최적의 결과를 위한 혜택 타이밍

결혼한 부부의 경우, 각 배우자의 청구 결정에서 두 배우자의 기대 수명을 고려해야 합니다.

독신 개인. 62세와 70세에 청구하는 경우의 손익 분기점은 약 80.5세입니다. 이 나이 이상 살 것으로 예상된다면, 혜택을 지연시키는 것이 더 높은 평생 지급액을 가져올 수 있습니다. 건강, 가족력, 재정적 필요를 고려하여 결정합니다.

결혼한 부부. 두 사람이 관련되면 결정이 더 복잡해집니다. 일반적인 전략은 다음과 같습니다:

• 높은 소득자 지연: 생존자 혜택을 증가시켜 부부가 살아 있는 동안 혜택을 줍니다
• 낮은 소득자 조기 청구: 높은 혜택이 성장하는 동안 소득을 제공합니다
• 제한된 신청: 정년 퇴직 연령에 배우자 혜택을 청구하면서 자신의 혜택을 70세까지 성장시킵니다
• 신청 및 중단: FRA에서 혜택을 신청하지만 즉시 중단하여 배우자가 배우자 혜택을 청구할 수 있도록 하면서 자신의 혜택이 계속 성장하도록 합니다

고려해야 할 요소:

• 배우자 간의 나이 차이
• 두 파트너의 건강 및 기대 수명
• 현재 및 미래의 재정적 필요
• 기타 퇴직 소득원

4. 특별 고려 사항: 이혼, 자녀, 정부 연금

사회보장세가 부과되지 않는 근로로 연금을 받는 경우, 바람직하지 않은 결과 조항(WEP)이 사회보장세가 부과된 근로로부터 받을 수 있는 사회보장 혜택(배우자나 자녀가 해당될 경우)을 줄일 것입니다.

이혼한 배우자 혜택. 최소 10년 이상 결혼한 경우, 전 배우자의 기록을 기반으로 혜택을 받을 수 있습니다. 전 배우자가 재혼했더라도 가능합니다. 전 배우자가 혜택을 받을 자격이 있어야 하며, 본인은 미혼이어야 합니다.

자녀 혜택. 퇴직, 장애, 사망한 근로자의 자녀는 다음 조건을 충족할 경우 혜택을 받을 수 있습니다:

• 18세 미만 (또는 고등학교에 재학 중인 경우 19세까지)
• 22세 이전에 장애가 있는 경우

정부 연금 상쇄(GPO). 사회보장세가 부과되지 않는 정부 직장에서 연금을 받는 경우, 사회보장 배우자 또는 생존자 혜택이 정부 연금의 2/3만큼 줄어들 수 있습니다.

바람직하지 않은 결과 조항(WEP). 사회보장세가 부과되지 않는 근로로 연금을 받는 경우, 본인의 사회보장 혜택이 줄어들 수 있지만, 완전히 없어지지는 않습니다. 감소는 사회보장세가 부과된 근로에서의 실질 소득 연수에 따라 달라집니다.

5. 소득 테스트: 혜택을 받으면서 일하기

반퇴직 단계를 포함하는 퇴직 계획을 세울 때, 사회보장 소득 테스트를 고려해야 합니다.

작동 방식. 정년 퇴직 연령(FRA) 이전에 혜택을 청구하고 계속 일하는 경우:

• 2012년 기준으로 $14,640 이상을 벌면 $2당 혜택이 $1 줄어듭니다
• FRA에 도달하는 해에는 한도가 더 높으며 ($38,880, 2012년 기준), 이 한도를 초과하여 $3당 $1이 공제됩니다
• FRA에 도달한 후에는 소득에 제한이 없습니다

중요한 고려 사항:

• 근로 소득만 해당됩니다 (임금, 자영업); 투자나 연금은 해당되지 않습니다
• 보류된 혜택은 영원히 사라지지 않으며, FRA에 도달한 후 혜택 금액에 다시 추가됩니다
• 소득 테스트는 본인의 혜택과 본인의 기록을 기반으로 가족 구성원에게 지급되는 혜택에 적용됩니다
• 퇴직 첫 해에는 연간 소득에 관계없이 특정 한도 이하로 벌어들인 달에 대해 전체 혜택을 받을 수 있는 특별 규칙이 있습니다

6. 세금 영향: 사회보장이 전체 소득에 미치는 영향

특정 연도의 "결합 소득"이 얼마나 높은지에 따라, 사회보장 혜택이 비과세되거나 부분적으로 과세될 수 있습니다 (최대 85%가 해당 연도의 과세 소득에 포함될 수 있음).

혜택의 과세. 사회보장 혜택의 과세 대상 금액은 "결합 소득"에 따라 다릅니다:

• AGI + 비과세 이자 + 사회보장 혜택의 1/2

과세 기준 (2012년 기준):
독신 신고자:

• $25,000 미만: 혜택에 대한 세금 없음
• $25,000-$34,000: 최대 50%의 혜택이 과세될 수 있음
• $34,000 이상: 최대 85%의 혜택이 과세될 수 있음
  부부 공동 신고:
• $32,000 미만: 혜택에 대한 세금 없음
• $32,000-$44,000: 최대 50%의 혜택이 과세될 수 있음
• $44,000 이상: 최대 85%의 혜택이 과세될 수 있음

세금 계획 전략:

• 사회보장 청구 전에 Roth IRA 전환을 고려합니다
• 과세 소득을 관리하기 위해 다양한 계좌 유형(과세, 세금 연기, Roth)에서 인출을 관리합니다
• 기타 소득원(연금, 파트타임 근무)이 혜택의 과세에 미치는 영향을 인지합니다

7. 사회보장을 고려한 퇴직 포트폴리오 최적화

퇴직 포트폴리오의 자산 배분을 결정할 때, 이를 두 개의 별도 포트폴리오로 생각하는 것이 도움이 될 수 있습니다: 하나는 사회보장을 받기 전 퇴직 초기 몇 년 동안 소비할 매우 보수적으로 투자된 포트폴리오이고, 다른 하나는 전체 퇴직 기간 동안의 지출 필요를 충족하기 위해 더 공격적으로 투자된 포트폴리오입니다.

두 포트폴리오 접근법. 사회보장 지연을 계획할 때:

1. 단기 포트폴리오: 사회보장이 시작될 때까지의 비용을 충당
   • 보수적으로 투자 (예: 저위험 채권 펀드, CD 사다리)
   • 연간 지출 필요와 청구까지의 연수를 기반으로 크기 결정
2. 장기 포트폴리오: 퇴직 기간 동안의 비용을 충당
   • 더 공격적으로 투자할 수 있음
   • 주식, 채권, 가능하면 연금의 혼합을 고려

고려 사항:

• 사회보장 청구 연령에 접근할수록 자산 배분을 조정합니다
• 결혼한 경우 다른 청구 연령을 고려합니다
• 시장 상황과 개인 상황에 따라 정기적으로 재평가합니다

8. 재시작 옵션: 너무 일찍 청구한 경우의 대처 방법

혜택을 받은 지 12개월 미만인 경우를 제외하고, 신청 철회 양식을 제출하고 지금까지 받은 혜택을 상환하여 신청을 "취소"하는 것은 더 이상 불가능합니다.

12개월 재시작. 처음 청구한 지 12개월 이내에:

• 신청을 철회할 수 있습니다
• 받은 모든 혜택을 상환할 수 있습니다
• 나중에 더 높은 금액으로 혜택을 재개할 수 있습니다

혜택 중단. 정년 퇴직 연령에 도달한 경우:

• 현재 혜택을 중단할 수 있습니다
• 혜택은 연간 8%씩 증가하며 70세까지 가능합니다
• 70세 이전에 언제든지 혜택을 재개하여 증가된 금액을 받을 수 있습니다

혜택을 받으면서 일하기. FRA 이전인 경우:

• 소득 테스트로 인해 혜택이 줄어들 수 있습니다
• FRA에 도달한 후, 보류된 달을 고려하여 혜택이 재계산됩니다

청구 소급. 신청 시, 신청일 이전 최대 6개월까지의 혜택을 요청할 수 있지만, FRA에 도달하기 전에는 불가능합니다 (자녀 혜택 제외).

마지막 업데이트 날짜: November 20, 2024