Choices, Values, and Frames

1. حسابداری ذهنی تصمیم‌گیری را با چارچوب‌بندی سود و زیان تحت تأثیر قرار می‌دهد

حسابداری ذهنی مجموعه‌ای از عملیات شناختی است که توسط افراد و خانوارها برای سازماندهی، ارزیابی و پیگیری فعالیت‌های مالی استفاده می‌شود.

چارچوب شناختی. حسابداری ذهنی به عنوان یک سیستم روان‌شناختی برای مدیریت امور مالی شخصی عمل می‌کند. این شامل سه مؤلفه کلیدی است:

• چگونه نتایج درک و تجربه می‌شوند
• چگونه فعالیت‌ها به حساب‌های خاص اختصاص داده می‌شوند
• فرکانس ارزیابی حساب‌ها

تأثیر تصمیم‌گیری. این چارچوب شناختی به طور قابل توجهی بر تصمیم‌گیری مالی تأثیر می‌گذارد:

• بر چگونگی ارزیابی سود و زیان توسط افراد تأثیر می‌گذارد
• نحوه دسته‌بندی و بودجه‌بندی پول توسط افراد را شکل می‌دهد
• تعیین می‌کند که افراد چقدر به ارزیابی وضعیت مالی خود می‌پردازند

نقض اصول اقتصادی. حسابداری ذهنی اغلب به نقض اصل اقتصادی قابلیت جایگزینی منجر می‌شود، جایی که پول در یک حساب به عنوان جایگزین کامل برای پول در حساب دیگر در نظر گرفته نمی‌شود.

2. تابع ارزش نگرش‌های ریسک و اثرات چارچوب‌بندی را توضیح می‌دهد

اجتناب از زیان. از دست دادن ۱۰۰ دلار بیشتر از لذت بردن از کسب ۱۰۰ دلار دردناک است: υ(x) < −υ(−x).

ویژگی‌های کلیدی. تابع ارزش در نظریه چشم‌انداز دارای سه ویژگی اساسی است:

• بر سود و زیان نسبت به یک نقطه مرجع تعریف شده است
• برای سودها مقعر و برای زیان‌ها محدب است (حساسیت کاهنده)
• برای زیان‌ها نسبت به سودها شیب بیشتری دارد (اجتناب از زیان)

نگرش‌های ریسک. این ویژگی‌ها الگوی چهارگانه نگرش‌های ریسک را توضیح می‌دهند:

• ریسک‌پذیری برای سودها و اجتناب از ریسک برای زیان‌های با احتمال کم
• اجتناب از ریسک برای سودها و ریسک‌پذیری برای زیان‌های با احتمال بالا

اثرات چارچوب‌بندی. تابع ارزش کمک می‌کند توضیح دهد چرا توصیف‌های مختلف از یک مسئله انتخاب می‌تواند به ترجیحات متفاوتی منجر شود، که اصل ثبات نظریه انتخاب عقلانی را نقض می‌کند.

3. سودمندی معامله بر انتخاب‌های مصرف‌کننده و رفتار هزینه‌کرد تأثیر می‌گذارد

سودمندی کسب یک معیار از ارزش کالای به‌دست‌آمده نسبت به قیمت آن است، مشابه مفهوم اقتصادی مازاد مصرف‌کننده.

مدل سودمندی دوگانه. مصرف‌کنندگان از خرید دو نوع سودمندی به‌دست می‌آورند:

• سودمندی کسب: ارزش کالا نسبت به قیمت آن
• سودمندی معامله: ارزش درک‌شده از "معامله"

قیمت مرجع. سودمندی معامله به عنوان تفاوت بین مبلغ پرداختی و "قیمت مرجع" برای کالا تعریف می‌شود، که قیمتی است که مصرف‌کننده انتظار دارد بپردازد.

رفتار مصرف‌کننده. این مدل چندین پدیده مشاهده‌شده را توضیح می‌دهد:

• چرا مردم گاهی اوقات چیزهایی را می‌خرند که عمدتاً به دلیل معاملات خوب هستند
• چرا مصرف‌کنندگان ممکن است از خریدهایی که به نظر می‌رسد آن‌ها را بهتر می‌کند اجتناب کنند
• اثربخشی تاکتیک‌های فروش که بر صرفه‌جویی نسبت به قیمت‌های معمولی تأکید دارند

4. حسابداری ذهنی اصل قابلیت جایگزینی را نقض می‌کند

معرفی ملاحظات روان‌شناختی (مثلاً چارچوب‌بندی) هم تحلیل انتخاب را غنی‌تر و هم پیچیده‌تر می‌کند.

غیرقابل جایگزینی. حسابداری ذهنی به چندین روش به نقض قابلیت جایگزینی منجر می‌شود:

• پول در حساب‌های مختلف به عنوان قابل تعویض در نظر گرفته نمی‌شود
• منبع درآمد بر نحوه هزینه‌کرد آن تأثیر می‌گذارد
• نحوه چارچوب‌بندی هزینه‌ها و منافع بر تصمیمات تأثیر می‌گذارد

تحریفات تصمیم‌گیری. این نقض‌ها می‌توانند به تصمیمات مالی غیر بهینه منجر شوند:

• نگه‌داشتن بدهی با بهره بالا در حالی که پس‌انداز با بهره کم حفظ می‌شود
• هزینه‌کرد بادآورده‌ها به‌طور متفاوت از درآمد معمولی
• اتخاذ تصمیمات مختلف بر اساس نحوه ارائه گزینه‌ها

پیامدهای اقتصادی. عدم قابلیت جایگزینی در حسابداری ذهنی مدل‌های اقتصادی سنتی را به چالش می‌کشد و پیامدهای قابل توجهی برای رفتار مصرف‌کننده، الگوهای پس‌انداز و ناکارآمدی‌های بازار دارد.

5. بودجه‌بندی و دسته‌بندی بر تصمیمات مالی تأثیر می‌گذارد

تقسیم هزینه‌ها به دسته‌های بودجه دو هدف را دنبال می‌کند. اول، فرآیند بودجه‌بندی می‌تواند تسهیل‌کننده انجام مبادلات عقلانی بین استفاده‌های رقابتی از وجوه باشد. دوم، سیستم می‌تواند به عنوان یک وسیله کنترل خود عمل کند.

اثرات دسته‌بندی. مردم اغلب پول خود را به حساب‌های ذهنی مختلف دسته‌بندی می‌کنند:

• هزینه‌ها به بودجه‌ها گروه‌بندی می‌شوند (مثلاً غذا، مسکن)
• ثروت به حساب‌ها تخصیص داده می‌شود (مثلاً حساب جاری، بازنشستگی، صندوق اضطراری)
• درآمد به دسته‌ها تقسیم می‌شود (مثلاً معمولی یا بادآورده)

محدودیت‌های بودجه. این دسته‌ها می‌توانند محدودیت‌های مصنوعی ایجاد کنند:

• بی‌میلی به هزینه‌کرد از برخی حساب‌ها، حتی زمانی که از نظر مالی بهینه است
• هزینه‌کرد بیش از حد در برخی دسته‌ها در حالی که در دیگران کمتر هزینه می‌شود
• رفتار متفاوت با پول بر اساس منبع یا تخصیص آن

تأثیر تصمیم‌گیری. بودجه‌بندی و دسته‌بندی بر تصمیمات مالی مختلف تأثیر می‌گذارد:

• انتخاب‌های مصرف
• رفتار پس‌انداز
• ریسک‌پذیری در سرمایه‌گذاری‌ها

6. استراتژی‌های کنترل خود عادات هزینه‌کرد و پس‌انداز را شکل می‌دهند

راه دیگری برای مقابله با مشکلات کنترل خود این است که وجوه را در حساب‌هایی قرار دهید که دسترسی به آن‌ها محدود است.

سلسله‌مراتب وسوسه. مردم سلسله‌مراتبی از مکان‌های پول بر اساس وسوسه هزینه‌کرد ایجاد می‌کنند:

• بیشترین وسوسه: پول نقد، حساب‌های جاری
• کمتر وسوسه‌انگیز: حساب‌های پس‌انداز، سهام، اوراق قرضه
• کمترین وسوسه: سهام خانه، حساب‌های بازنشستگی

وسایل کنترل خود. استراتژی‌های مختلفی برای مدیریت هزینه‌کرد به کار گرفته می‌شود:

• تعیین بودجه‌های عمداً پایین برای برخی دسته‌ها
• خرید مقادیر کمتر از کالاهای وسوسه‌انگیز با قیمت‌های واحد بالاتر
• استفاده از حساب‌های ذهنی برای محدود کردن دسترسی به برخی وجوه

رفتار پس‌انداز. این استراتژی‌ها بر الگوهای پس‌انداز تأثیر می‌گذارند:

• تمایل بیشتر به پس‌انداز پول در حساب‌های کمتر وسوسه‌انگیز
• اثربخشی وسایل پس‌انداز بازنشستگی مانند IRA و 401(k)
• ترجیح برای دریافت سود سهام به جای سود سرمایه

7. براکت‌بندی انتخاب بر رفتار ریسک‌پذیری و نتایج تصمیم‌گیری تأثیر می‌گذارد

اگر مجموعه‌ای از قمارها با هم براکت‌بندی شوند، نتیجه یک قمار می‌تواند بر انتخاب‌های بعدی تأثیر بگذارد.

اثرات براکت‌بندی. نحوه گروه‌بندی یا "براکت‌بندی" انتخاب‌ها بر تصمیم‌گیری تأثیر می‌گذارد:

• براکت‌بندی محدود: ارزیابی هر تصمیم به‌صورت جداگانه
• براکت‌بندی گسترده: در نظر گرفتن تصمیمات به عنوان بخشی از یک مجموعه بزرگ‌تر

رفتار ریسک‌پذیری. نتایج قبلی بر انتخاب‌های ریسک بعدی تأثیر می‌گذارد:

• "اثر پول خانه": سودهای قبلی می‌تواند ریسک‌پذیری را تحریک کند
• "اثر جبران": زیان‌های قبلی ممکن است ریسک‌پذیری را تشویق کند اگر فرصتی برای جبران زیان‌ها وجود داشته باشد

پیامدهای دنیای واقعی. این اثرات در حوزه‌های مختلف مشاهده می‌شوند:

• رفتار قمار (مثلاً الگوهای شرط‌بندی در مسابقات اسب‌دوانی)
• رفتار سرمایه‌گذاران در بازارهای مالی
• الگوهای هزینه‌کرد مصرف‌کننده پس از سود یا زیان بادآورده

8. منبع درآمد و برچسب‌گذاری بر الگوهای هزینه‌کرد تأثیر می‌گذارد

مردم تمایل دارند جدیت منبع برخی بادآورده‌ها را با استفاده‌ای که برای آن در نظر گرفته شده است مطابقت دهند.

اثرات منبع. منبع پول بر نحوه هزینه‌کرد آن تأثیر می‌گذارد:

• درآمد معمولی در مقابل سودهای بادآورده
• درآمد کسب‌شده در مقابل درآمد کسب‌نشده (مثلاً هدایا، برنده شدن در لاتاری)
• منابع درآمد جدی در مقابل بی‌اهمیت

تأثیر برچسب‌گذاری. نحوه برچسب‌گذاری درآمد یا حساب‌ها بر استفاده از آن‌ها تأثیر می‌گذارد:

• وجوه تعیین‌شده (مثلاً کمک‌هزینه کودک) بیشتر برای هدف مورد نظر استفاده می‌شوند
• پرداخت‌های سود سهام به‌طور متفاوتی از سود سرمایه رفتار می‌شوند
• "حساب‌های ذهنی" برای انواع مختلف هزینه‌ها یا اهداف پس‌انداز

رفتار هزینه‌کرد. این اثرات به الگوهای هزینه‌کرد قابل مشاهده منجر می‌شوند:

• تمایلات مختلف به مصرف از منابع درآمد مختلف
• تمایل به هزینه‌کرد بادآورده‌ها به‌طور آزادتر از درآمد معمولی
• تطبیق درآمد "جدی" با هزینه‌های جدی و درآمد "بی‌اهمیت" با هزینه‌های بی‌اهمیت

آخرین به‌روزرسانی:: August 10, 2024